Как составить бизнес-план для получения финансирования

Часть 1 :: Часть 2

Здесь необходимо учитывать влияние конкретных факторов на ваш конкретный бизнес, в конкретных временных рамках и на конкретном рынке. Следует избегать рассуждений, что будет вообще, если появятся те или иные тенденции.
Раздел IV "Проект". Этот раздел должен определить идею проекта, обосновать его жизнеспособность и ожидаемые результаты. Вы должны убедить потенциального инвестора/ кредитора, что реализация проекта обеспечит достаточную прибыль при разумном уровне риска. Необходимо помнить, что интересная идея хорошо представленная и сформулированная, свидетельствует о ваших профессиональных знаниях, глубоком знании той деятельности, в которой вы собираетесь реализовывать проект.
1. Описание и логическое обоснование проекта:
- опишите основную идею проекта: какова цель проекта и в каких сферах деятельности его предполагается внедрить;
- дайте логическое обоснование проекта (почему данный проект имеет смысл в сложившейся рыночной ситуации):
- какие из сложившихся тенденций в наибольшей мере способствуют внедрению проекта;
- определение целевого рынка и прогноз динамики спроса;
- определение поддерживаемого конкурентного преимущества;
- описание конкурентной среды.
Логическое обоснование проекта базируется на основных выводах, которые получены вами в результате проведения исследования рынка вашего проекта.
2. Назначение и источники финансирования проекта:
- рассчитайте стоимость планируемого проекта и покажите основные категории, по которым она разделяется; данные можно представить в виде следующей таблицы:
Наименование затрат Сумма Источники финансирования Удельный вес в общем объеме финансирования
1. 
2. 
ИТОГО: 

В этом разделе необходимо показать какие затраты по проекту будут профинансированы за счет собственных средств. Доля участия предприятия собственными средствами в проекте должна составлять не менее 30% (такое условие обычно предъявляют к проекту кредиторы).
З. Условия финансирования и залогового обеспечения проекта:
- укажите условия предоставления кредита (сумма и срок кредита, процентная ставка, льготный период для погашения кредита и/или процентов по нему, условия выплаты основной суммы кредита и процентов по нему);
- укажите, когда необходимо подписать кредитный договор, составьте график получения кредита (в том случае, если основная сумма кредита будет предоставляться частями в течение некоторого промежутка времени) и график погашения кредита; данные могут быть сведены в следующую таблицу:
Месяц Месяц
год год
Задолженность кредитору 
Сумма к погашению основной суммы 
Процент за пользование кредитом 
Сумма, возвращаемая кредитору 
Годовая процентная ставка 

- опишите залоговое обеспечение, гарантирующее возвратность кредита.
В случае капитализации, когда инвестор рассчитывает на получение акций/доли предприятия, ваши расчеты должны показать рост активов и график выплаты дивидендов.
4. Финансовые прогнозы.
Этот раздел является наиболее важным компонентом вашего бизнес-плана. Все, кто будет рассматривать ваш проект, с особой тщательностью проанализируют ваши финансовые прогнозы. Этот раздел состоит из трех основных финансовых форм: отчета о прибылях и убытках, балансового отчета и отчета о движении денежных средств. Эти формы должны быть составлены с разбивкой по месяцам для первого и второго года реализации проекта и далее по годам.
Отчет о прибылях и убытках. Данная форма показывает, как будет работать ваше предприятие в течение определенного периода времени (месяца, квартала, года). Общая форма отчета о прибылях и убытках выглядит следующим образом:
Месяц Месяц
год год
Выручка от продаж 
НДС, акцизы 
Прямые затраты 
Валовая прибыль 
Непрямые затраты 
Амортизационные отчисления 
0перационная прибыль 
Выплата процентов по кредиту или облигациям 
Прибыль до налогообложения 
Налог на прибыль 
Чистая прибыль 

Выручка от пропаж - объем продаж в стоимостном выражении, который включает в себя как продажи, осуществленные без отсрочки платежа, так и продажи, осуществленные в кредит или с иной отсрочкой платежа
Прямые затраты- расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией товаров (показывают сколько денег было потрачено предприятием на сырье, исходные материалы и производство товаров, реализация которых принесла предприятию указанную выручку).
Непрямые затраты - расходы, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров и необходимые для нормального функционирования предприятия (административные, общие и другие расходы).
Следует обратить внимание на то, что прибыль (убыток) - величина, которая в большинстве случаев не равна денежным средствам на счете предприятия.
Балансовый отчет. Отражает финансовое положение предприятия в определенный момент времени, в отличие от отчета о прибылях и убытках, который показывает; как работало предприятие в течение периода времени. Балансовый отчет отображает активы предприятия, его обязательства и капитал. Обязательства и собственный капитал - это пассивы предприятия. Активы все равны пассивам. Один из вариантов составления балансового отчета приведен ниже:
По состоянию на -(дата)
Активы
Текущие активы
Постоянные активы
Нематериальные активы
Итого активы

Пассивы
Текущие обязательства
Долгосрочные обязательства
Капитал
Итого пассивы

Текущие активы включают в себя денежную наличность, ценные рыночные бумаги, дебиторскую задолженность, материально-производственные запасы и прочие активы.
Постоянные активы - земля, сооружения, оборудование, арендная собственность минус накопленная амортизация.
Нематериальные активы - опытно-конструкторские работы, лицензии, торговые марки и прочие.
Текущие обязательства - обязательства, подлежащие уплате в течение одного года, включают: кредиторскую задолженность, задолженность по налогам, краткосрочные облигации к оплате, прочие задолженности.
Долгосрочные обязательства - обязательства, срок погашения по которым превышает один расчетный период; включают: отсроченные налоги, долговые обязательства по облигациям, задолженность по банковским кредитам, прочие задолженности.
Капитал - состоит из начального (собственного капитала) и нераспределенной прибыли.
Прогнозируемый балансовый отчет дает возможность оценить, сколько денег и за счет каких источников будет израсходовано на приобретение активов, оценить потребность в заемных средствах и оценить финансовое состояние предприятия до проекта, в начальной стадии проекта, в конце реализации проекта.
Отчет о движении денежных средств. Данный отчет позволяет определить текущее финансовое состояние предприятия и его способность выполнить свои обязательства перед кредиторами. Отчет о движении денежных средств позволяет проследить входящие и исходящие финансовые потоки и наличие реальных средств на счете. В общем виде данный отчет выглядит следующим образом:
                                                                       

Как видно из таблицы, финансовые потоки предприятия можно разделить натри основные составляющие: операционные потоки, инвестиционные потоки, потоки от финансовой деятельности.
Кроме перечисленных выше финансовых документов, прогноз может содержать дополнительные финансовые формы, например, расчет прогнозируемой выручки, расчет себестоимости товаров, бюджеты, сводные таблицы коэффициентов и другие. Еще раз следует напомнить, что в брошюре приведена только общая форма бизнес-плана и для каждого предприятия подход к его составлению должен быть сугубо индивидуальным.
5. Риски проекта.
Реализация любого проекта связана с рисками. Тем не менее вы можете уменьшить вероятность их реализации, спланировав ваши соответствующие действия. Правдивое описание потенциальных рисков заставит инвестора/кредитора поверить в то, что вы не чрезмерно оптимистичны, а смотрите на вещи трезво. В этом разделе вы описываете события, которые могут отрицательно повлиять на планируемое осуществление проекта, например:
- снижается объем сбыта (падение рыночного спроса);
- снижаются цены (изменение конкурентной среды);
- увеличиваются затраты (изменение цен на сырье или другие ресурсы).
Опишите события, которые могут положительно повлиять на планируемое осуществление проекта. Определив потенциальные риски, опишите, каким образом вы планируете реагировать на неблагоприятные изменения ситуации.
V. Приложения. В приложениях размещается информация, которая подтверждает и усиливает заключения, приведенные вами в бизнес-плане. Не включайте в приложения абсолютно новую информацию, на которую вы не ссылаетесь в своем бизнес-плане. Приведем некоторые варианты приложений:
- резюме ключевого управленческого персонала;
- протоколы предварительных намерений (протоколы предварительных намерений о продаже товара указывают на то, что предприятие действительно имеет источники получения прибыли и покупатели заинтересованы именно в этом товаре);
- результаты маркетинговых исследований и дополнительная информация, характеризующая ваш рьюок;
- производственная информация (может содержать описание производственного процесса, используемых технологий, оборудования, инновационных разработок и так далее).

Часть 1 :: Часть 2